反規(guī)避終判：美國供應(yīng)格局影響

美國對(duì)柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南光伏產(chǎn)品的反規(guī)避調(diào)查終判在2023年8月18日下達(dá)，延續(xù)先前初判內(nèi)容，認(rèn)定從柬埔寨、馬來西亞、泰國、越南四國光伏產(chǎn)品出口有規(guī)避反傾銷/反補(bǔ)貼關(guān)稅的事實(shí)，本次終判維持對(duì)四國全境式（country-wide basis）的肯定裁決。

本次被認(rèn)定規(guī)避的對(duì)象

（A）電池片：在反傾銷（AD）/反補(bǔ)貼（CVD）范疇內(nèi)、在柬埔寨、馬來西亞、泰國或越南生產(chǎn)，并使用中國硅片的光伏電池。

（B）組件：使用中國硅片，在柬埔寨、馬來西亞、泰國及越南制作電池，且其他6種材料中（銀漿、鋁框、玻璃、背板、膠膜、接線盒）有3種（含）以上為中國生產(chǎn)的組件。

（C） 終裁中拒絕合作提交資料的廠家，適用不利可得事實(shí)（Adverse Facts Available, AFA）調(diào)查規(guī)則，將無法使用免稅資格的第二點(diǎn)以及第三點(diǎn)聲明。

規(guī)避事實(shí)確立并不代表完全禁止從東南亞四國進(jìn)口的光伏產(chǎn)品，位于這些國家的廠商仍可以申請(qǐng)下列免稅證明讓自己免于規(guī)避的指控，維持當(dāng)?shù)毓?yīng)量能。

1. 在豁免期間（2022.06.06-2024.06.06）輸入。需注意11月15后進(jìn)口至美國境內(nèi)的東南亞組件或電池片需在規(guī)則終止之日后起算 180 天內(nèi)需要在美國完成使用或安裝。

2. 終判判定無構(gòu)成規(guī)避的3家企業(yè)（韓華、晶科、博威），同時(shí)要求硅片來源為特定供應(yīng)廠家。

3. 除不利可得事實(shí)以外的所有廠家，可以滿足條件，即不構(gòu)成規(guī)避行為：

（A）非使用中國硅片制成的東南亞電池、組件（可以使用中國硅料）

（B）使用中國硅片制成的東南亞電池，但滿足輔材條件的東南亞組件，6種材料（銀漿、鋁框、玻璃、背板、膠膜、接線盒）之中中國制造占比不超過2種的產(chǎn)品。

符合以上任一資格的產(chǎn)品可以透過進(jìn)口商與出口商共同提出申請(qǐng)來獲得免稅證明，得到證明后的進(jìn)口將不會(huì)受到稅率影響，而未持有此證明的進(jìn)口貨品將會(huì)在2024年6月6日終止日期過后開始適用AD/CVD的關(guān)稅。

而其中大家最關(guān)心的部分在于硅片產(chǎn)地的認(rèn)定，本次終判也給出明確指引。根據(jù)section 781(b)(1)(B)(ii)法案，硅片的產(chǎn)地認(rèn)定將以“完成”該部件制造的最終步驟國家為準(zhǔn)，也就是將以切片地點(diǎn)作為硅片產(chǎn)地認(rèn)定。

以下列舉商務(wù)部舉出事例：

（1）使用中國硅料、并于中國拉晶，最終在中國境外地區(qū)完成加工制成的硅片，并不構(gòu)成規(guī)避行為。

（2）使用海外硅料，并在中國完成拉晶以及加工切片，符合規(guī)避行為定義的“中國硅片”。

InfoLink觀點(diǎn)

初判與終判結(jié)果幾乎一致，些微變化在部分廠家不應(yīng)答調(diào)查將適用不利可得事實(shí)，列舉規(guī)避行為。反規(guī)避確立事實(shí)，對(duì)于短期內(nèi)影響較小，主要因2022年6月6日美國總統(tǒng)拜登給予東南亞四國的電池與組件為期 2 年的反規(guī)避關(guān)稅緩沖期，因此在2024年6月6日豁免期結(jié)束之前（或者美國總統(tǒng)提前結(jié)束緊急狀態(tài)）東南亞光伏產(chǎn)品仍然可以豁免反傾銷/反補(bǔ)貼關(guān)稅并進(jìn)入美國市場，東南亞制造廠家也能夠有足夠的時(shí)間調(diào)整供應(yīng)鏈，與測試反規(guī)避調(diào)查對(duì)于自身公司的審核機(jī)制，來確保未來光伏商品能夠滿足法規(guī)要求。本次文件中也明定稅率不會(huì)追溯緩沖期內(nèi)進(jìn)口的產(chǎn)品。目前影響東南亞組件進(jìn)入美國市場主要阻礙仍為硅料溯源問題。

而對(duì)于稅率豁免到期前是否會(huì)有廠家囤貨，目前判因美國供應(yīng)仍主要受UFLPA法案限制，且最終規(guī)則之中的反囤積指引需在規(guī)則終止之日后起算 180 天內(nèi)在美國完成“使用或安裝”影響，InfoLink認(rèn)為廠家將較理性儲(chǔ)備產(chǎn)品庫存，大量囤貨的難度較高，預(yù)期豁免期的結(jié)束對(duì)需求的刺激相對(duì)有限。

在豁免期過后，想要進(jìn)入美國市場則必須滿足使用非中國硅片或是組件滿足輔材條件。目前在中國以外的硅片產(chǎn)能較少，因此在初判發(fā)布時(shí)，就已有部分廠家積極評(píng)估在東南亞甚至其他海外地區(qū)建立硅片產(chǎn)能。本次商務(wù)部澄清以最終加工環(huán)節(jié)的所在地認(rèn)定硅片產(chǎn)地，意味著廠商在中國拉晶并至海外切片，將不構(gòu)成規(guī)避行為，如此將降低滿足”非中國硅片”的難度；但由于政策實(shí)施的變動(dòng)性，目前尚未單獨(dú)設(shè)立切片廠的規(guī)劃，多數(shù)廠商仍偏向在東南亞或其余海外地區(qū)建立完整硅片產(chǎn)能。

至于中小廠家在上游無海外產(chǎn)能者，則需藉由組件的相關(guān)輔材料來提高當(dāng)?shù)厣a(chǎn)比重，因此輔材料的海外供應(yīng)來源在未來將是重要的戰(zhàn)略資源，東南亞輔材料擴(kuò)產(chǎn)相應(yīng)正在執(zhí)行規(guī)劃，但目前鋁框、接線盒等海外供應(yīng)較為緊缺，廠家需提前鎖量以確保穩(wěn)定供應(yīng)。

在美國重視本地制造的聲浪之下，將刺激供應(yīng)鏈逐漸外遷?？紤]策劃需要時(shí)間、IRA法案的穩(wěn)定性等因素，廠家布局美國較為謹(jǐn)慎，當(dāng)前暫只有少數(shù)廠家考慮美國上游制造，已確定的擴(kuò)產(chǎn)計(jì)劃多以組件為主，但東南亞電池未來輸入美國需要使用海外硅片才能免除規(guī)避，因此仍需注意關(guān)稅豁免期后電池供應(yīng)是否能夠滿足當(dāng)?shù)匦枨蟆?/p>

InfoLink維持與初判相同看法，在明年豁免期截止后，針對(duì)四國反傾銷/反補(bǔ)貼稅率將正式開始征收，廠商需主動(dòng)提出證明無規(guī)避行為的免稅用文件，否則將被課征反傾銷/反補(bǔ)貼的高昂關(guān)稅。本次四國規(guī)避行為確立主要仍是在長期影響，未來將改變美國市場供應(yīng)來源。